Точный расчет зарплаты, налогов и взносов — без ошибок, штрафов и задержек. Берем на себя весь зарплатный цикл от начисления до отчетности
Зарплата, НДФЛ, взносы — точно в срок
Берем весь зарплатный цикл на себя
Онлайн-доступ к отчетам и документам 24/7
Оклад, тариф, сдельная форма, надбавки, районные коэффициенты - с учетом отработанного времени и требований МРОТ
Прогрессивная шкала 2025–2026, нарастающий итог, стандартные, имущественные и социальные вычеты по каждому сотруднику
Основной и льготный тариф для МСП, IT-компаний и ОЭЗ - включая взносы на травматизм по классу профессионального риска
Временная нетрудоспособность, БиР, уход за ребенком - на основании ЭЛН с расчетом среднего заработка
Реестры и заявления для прямых выплат, сопровождение спорных случаев и ответы на запросы фонда
Среднедневной заработок с учетом всех включаемых выплат - для ежегодного отпуска и иных случаев сохранения среднего
Компенсация за неиспользованный отпуск, выходное пособие при сокращении и иные выплаты при увольнении
Сохранение среднего, суточные, материальная помощь и подарки - с учетом необлагаемых лимитов НДФЛ и взносов
Ведомости начисления и выплаты, расчетные листки, хранение документов в соответствии с требованиями законодательства
6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, персонифицированные сведения - ежеквартально и ежемесячно в установленные сроки
Подаем уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и взносов дважды в месяц - без нарушения сроков и начисления пеней
Совместители, иностранцы, директор-учредитель - рассчитываем корректно и отвечаем на все зарплатные вопросы
Ошибка по нашей вине - мы компенсируем ущерб. Это зафиксировано в договоре
От начисления до 6-НДФЛ, РСВ и ЕФС-1. Данные сквозные, разрывов между этапами нет
Иностранцы, совместители, директор-учредитель, суммированный учет - с обоснованием позиции
Ставки НДФЛ, тарифы взносов, МРОТ, сроки ЕНС - отслеживаем и учитываем без напоминаний с вашей стороны
За вашим расчетом закреплен один человек. Вопрос - ему напрямую, ответ - в день обращения
Типовых и нестандартных ситуаций - достаточно, чтобы ошибки были исключены на уровне процесса
AUDSTON - это профессионализм, пунктуальность и мобильность. Все всегда точно, вовремя и правильно. На связи в любое время дня и ночи. Рекомендуем и советуем работать с ними…
Работаем с командой AUDSTON с 2017 года. Ведёт несколько наших ИП. Выполняют основные задачи: учет и сдача отчётности в налоговую; расчёт налогов и их оптимизация; построение структуры и систем налогообложений под меняющиеся потребности бизнеса. Всегда на связи, получаем грамотные консультации по учёту и налогам, можно доверять. Растём и делаем бизнес вместе!
Сотрудники Audston, до организации совместной работы провели аудит состояния учета группы наших компаний. Анализ показал, что по многим направлениям необходимы корректировки и выявлены нарушения сроков уплаты налогов. Восстановили кадровый учет. Сейчас для ведения учета и текущих платежей определены два, иногда три специалиста в зависимости от текущих потребностей. Сотрудничаем с марта 2022 года.
Implant Company дистрибьютор имплантатов для базальной имплантации Швейцарской компании Oneway Biomed. Работаем с AUDSTON больше двух лет. Аутсорсинг бухгалтерии получаем в полном и качественном объеме. По всем запросам получаем быструю обратную связь и решение текущих проблем.
Каждая выплата сотруднику связана сразу с тремя независимыми обязательствами: перед самим работником, перед ФНС и перед СФР. У каждой стороны — собственные сроки, правила и зона ответственности. Ошибка на любом из этапов может привести к претензиям со стороны сотрудника, требованиям от налоговой или штрафам от трудовой инспекции. Причем нередко — одновременно по всем направлениям. Поэтому расчет заработной платы на аутсорсинге — это не про экономию, а про грамотное управление рисками. Ниже рассмотрим ключевые блоки, от которых зависит сложность процесса и стоимость ошибки.
Расчет заработной платы представляет собой цепочку взаимосвязанных этапов, где каждый последующий зависит от предыдущего.
Первый этап — начисление: определяется сумма, причитающаяся сотруднику за расчетный период с учетом фактически отработанного времени, системы оплаты труда (оклад, тариф, сдельная форма), а также надбавок, доплат и премий. Второй — удержания: НДФЛ, алименты, компенсации ущерба и иные удержания, предусмотренные законом или соглашением. Третий — страховые взносы: это расходы работодателя, которые не удерживаются из зарплаты, но рассчитываются на ее основе. Четвертый — оформление документов и платежей: расчетные листки, ведомости, платежные поручения, уведомления по ЕНС. Пятый — отчетность: 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, персонифицированные сведения.
На каждом этапе существуют риски. Нарушение срока выплаты — это уже нарушение статьи 136 ТК РФ с начислением компенсации за каждый день просрочки. Ошибки в расчете НДФЛ ведут к недоимке, пеням и штрафам по статье 123 НК РФ. Некорректная база по страховым взносам — причина доначислений по итогам камеральной проверки РСВ. Ошибки в реестрах по пособиям — основание для отказа СФР в выплатах.
С 2025 года применяется пятиуровневая прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка зависит от совокупного дохода физлица, рассчитываемого нарастающим итогом с начала года: до 2,4 млн рублей — 13%; от 2,4 до 5 млн — 15%; от 5 до 20 млн — 18%; от 20 до 50 млн — 20%; свыше 50 млн — 22%.
Работодатель в статусе налогового агента обязан контролировать нарастающий доход каждого сотрудника и применять соответствующую ставку к каждой выплате. Это требует корректной настройки системы учета и регулярного контроля, особенно в отношении сотрудников с высокими доходами или несколькими источниками выплат.
Уведомления об исчисленных суммах НДФЛ в рамках ЕНС направляются два раза в месяц: по налогу, удержанному с 1 по 22 число — не позднее 25 числа текущего месяца; по суммам с 23 числа до конца месяца — не позднее 3 числа следующего. Нарушение сроков или ошибки в данных приводят к пеням и штрафу по статье 123 НК РФ — 20% от суммы неуплаченного налога.
Стандартные вычеты на детей предоставляются на основании заявления сотрудника. С 2025 года их размеры увеличены: на первого ребенка — 1 400 рублей ежемесячно, на второго — 2 800 рублей, на третьего и последующих — 6 000 рублей, на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и 6 000 рублей для опекунов. Предельный доход для применения вычетов — 450 000 рублей нарастающим итогом с начала года.
Имущественные и социальные вычеты предоставляются работодателем на основании уведомления из ФНС. Важно корректно учитывать вычет с месяца подачи уведомления, исключать его дублирование и правильно отражать данные в форме 6-НДФЛ.
Базовый совокупный тариф страховых взносов составляет 30% в пределах предельной базы и 15,1% — сверх нее. Для субъектов МСП, включенных в реестр ФНС, применяется сниженный тариф 15% на выплаты, превышающие МРОТ за месяц.
IT-компании с государственной аккредитацией и соблюдением условий по выручке и численности применяют тариф 7,6%. Резиденты ТОСЭР, ОЭЗ и иных специальных зон могут использовать еще более низкие ставки. Для каждой категории предусмотрены свои требования. При утрате права на льготу взносы пересчитываются по стандартному тарифу за весь период.
Взносы на травматизм рассчитываются по тарифу, установленному для класса профессионального риска основного вида деятельности — от 0,2% до 8,5%. Подтверждение тарифа осуществляется ежегодно через СФР.
При механизме прямых выплат СФР работодатель оплачивает первые три дня больничного за свой счет и передает сведения для дальнейших выплат фондом. Ошибки в расчете среднего заработка или расчетного периода могут привести к отказу в принятии реестра или к последующему возврату излишне выплаченных сумм.
Пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет, а также единовременные выплаты при рождении требуют отдельного расчета и полного пакета документов. Часть таких выплат не облагается НДФЛ и страховыми взносами, поэтому важно корректно разграничивать облагаемые и необлагаемые суммы для правильной отчетности.
Отпускные рассчитываются исходя из среднедневного заработка за 12 месяцев до начала отпуска. В расчет включаются оклад, надбавки и большинство премий, но исключаются выплаты за неотработанное время (отпуска, больничные), а также материальная помощь и ряд других начислений. Ошибки в формировании базы — одна из самых частых причин претензий со стороны ГИТ.
Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении рассчитывается аналогично — за все накопленные дни. Выходное пособие и другие выплаты при расторжении договора также требуют расчета среднего заработка и имеют необлагаемые пределы по НДФЛ: обычно три среднемесячных заработка, а для районов Крайнего Севера — шесть.
Расчет НДФЛ и страховых взносов для иностранных сотрудников зависит от их налогового и миграционного статуса. Граждане стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия) с 2025 года облагаются НДФЛ по той же прогрессивной шкале, что и резиденты РФ — с первого дня работы. Право на стандартные вычеты возникает только при наличии статуса налогового резидента. Высококвалифицированные специалисты облагаются по отдельным правилам. Каждая категория требует индивидуального подхода.
Директор — единственный учредитель ООО — признается работником: его выплаты облагаются страховыми взносами и НДФЛ на общих основаниях. Выплаты без оформления или подмена зарплаты дивидендами при наличии трудовых отношений рассматриваются как занижение базы и оспариваются ФНС и судами.
Совместители, сотрудники на неполной занятости и работники с суммированным учетом требуют учета специфики при расчете зарплаты, сверхурочных, среднего заработка и при подготовке отчетности.
Отчетность по заработной плате подается в два органа: в ФНС — формы 6-НДФЛ и РСВ; в СФР — ЕФС-1 и персонифицированные сведения.
6-НДФЛ подается ежеквартально — до 25 числа месяца, следующего за кварталом, а годовая форма — до 25 февраля. РСВ — также до 25 числа месяца после отчетного квартала. Персонифицированные сведения — ежемесячно до 25 числа. ЕФС-1 по кадровым событиям — не позднее следующего рабочего дня после события.
Штраф за неудержание или неперечисление НДФЛ по статье 123 НК РФ составляет 20% от суммы налога, а при умышленном нарушении — 40%. Пени начисляются за каждый день просрочки с даты, когда налог должен был быть уплачен.
За задержку выплаты зарплаты по статье 5.27 КоАП штраф составляет до 20 000 рублей для должностных лиц и до 50 000 рублей для организаций. Повторное нарушение — до 100 000 рублей и возможная дисквалификация руководителя. Дополнительно сотруднику выплачивается компенсация за каждый день просрочки — не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ.
Доначисления страховых взносов по результатам проверки сопровождаются штрафом 20% и начислением пеней. Систематические ошибки могут привести к выездной проверке со стороны ФНС или СФР.
Штатный специалист — это постоянные расходы: зарплата, взносы, отпускные, больничные, рабочее место. При этом он может допустить ошибку, уйти в отпуск или уволиться, что остановит процесс. Аутсорсинговая компания несет ответственность по договору за результат и ошибки, в отличие от штатного сотрудника.
Аутсорсер — это команда специалистов, работающих в актуальном правовом поле. Изменения законодательства внедряются сразу после вступления в силу, а не постфактум.
Зарплатный аутсорсинг в Аудстон охватывает полный цикл: от исходных данных по табелю до платежных поручений, расчетных листков и отчетности с подтверждением сдачи. Клиент передает данные и получает готовый результат.
Процесс начинается с передачи исходной информации: кадровые события за месяц (прием, увольнение, переводы, изменения окладов), табель учета рабочего времени, электронные больничные, приказы на отпуск и иные документы.
На основе этих данных специалист выполняет начисления, проверяет корректность вычетов и льгот, рассчитывает удержания и взносы. Клиент получает сводную ведомость, расчетные листки и платежные документы. По итогам квартала предоставляется отчетность с подтверждением сдачи. При запросах от ФНС или СФР готовятся ответы и корректировки.
В итоге
Вопросы по зарплате возникают регулярно. Свяжитесь с нами — возьмем расчеты на себя и обеспечим точность, соответствующую требованиям законодательства.
